今年以來，尚義縣農(nóng)村信用聯(lián)社股份有限公司（簡稱“尚義聯(lián)社”）通過嚴(yán)抓審計(jì)細(xì)節(jié)、建立內(nèi)部控制體系，雙管齊下推動審計(jì)工作與業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)步進(jìn)行，有效提升內(nèi)部管理效能。

　　據(jù)了解，尚義聯(lián)社提前制定嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的審計(jì)計(jì)劃，充分考慮每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對信貸業(yè)務(wù)，將貸前調(diào)查的真實(shí)性、貸中審批的合規(guī)性、貸后管理的有效性作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，對于財(cái)務(wù)收支，重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用報(bào)銷的合理性、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。在審計(jì)調(diào)查過程中，深入各業(yè)務(wù)部門和基層網(wǎng)點(diǎn)，采取資料查閱與訪談相結(jié)合的方式，不放過每一個(gè)細(xì)節(jié)。同時(shí)，該社通過建立審計(jì)質(zhì)量控制體系，規(guī)范化撰寫審計(jì)工作的編制、報(bào)告及結(jié)論，做到有理有據(jù)。此外，該社將審計(jì)工作與內(nèi)部控制體系建設(shè)緊密結(jié)合起來，通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析內(nèi)部控制制度的缺陷和不足，提出針對性的改進(jìn)建議。

　　（記者 孫媛 通訊員 王東青 曹陽）